GESTIÓN ESTRATÉGICA DE CARTERA: CLASIFICACIÓN DE RIESGOS, EVALUACIÓN CREDITICIA Y OPTIMIZACIÓN DE PROVISIONES

La cartera de créditos es el activo más valioso y, al mismo tiempo, la mayor fuente de riesgo para las instituciones financieras. Este programa de alta especialización ofrece las herramientas metodológicas y regulatorias necesarias para gestionar de manera óptima el portafolio crediticio. Los participantes dominarán los criterios de evaluación y clasificación del deudor (minorista y no minorista) bajo los estrictos lineamientos de la SBS, aprenderán las reglas contables de constitución de provisiones, y adquirirán técnicas analíticas avanzadas para identificar alertas tempranas como los ‘refinanciados ocultos’. Una capacitación clave para proteger la solvencia, mitigar el requerimiento patrimonial y maximizar la rentabilidad institucional.

¿Lo que lograrás si llevas este curso?

Aprenderás a aplicar estratégicamente los tipos de garantías (preferidas y reales) y las tasas de provisión para evitar el sobre provisionamiento innecesario.
Desarrollarás capacidades forenses y analíticas para auditar la cartera, detectando deudores deteriorados camuflados mediante malas prácticas de reestructuración.
Sabrás calcular, interpretar y proyectar con exactitud matemática el índice de morosidad contable, la cartera pesada, la cartera de alto riesgo y sus respectivas coberturas.
Comprenderás el impacto de la clasificación crediticia en los activos ponderados por riesgo (APR) para optimizar el uso del capital regulatorio de la entidad.

Contenido

El portafolio crediticio como motor de valor: Importancia, estructura y diversificación.
Marco e institucionalidad regulatoria de la SBS para la gestión integral del riesgo de crédito.
Taxonomía financiera: Tipología analítica de créditos y dimensiones críticas de evaluación de la cartera.
Determinación técnica del nivel de endeudamiento consolidado del deudor en el sistema financiero (uso del RCC).

Metodologías de evaluación crediticia para carteras minoristas (MYPE, consumo, hipotecario) y no minoristas (corporativo, grandes y medianas empresas).
Categorías normativas de clasificación de deudores (Normal, Con Problemas Potenciales, Deficiente, Dudoso y Pérdida).
Mecanismos de control supervisor: Reglas de Alineamiento Interno y Externo entre entidades.
Análisis e interpretación de reportes crediticios tradicionales y consolidados.

Estructuración contable: Clases, tipos y tasas de provisión (específicas y genéricas).
Mitigadores del riesgo de crédito: Requisitos normativos y valuación de Garantías Preferidas y Garantías Reales.
Clasificación contable y tratamiento de los intereses compensatorios devengados y en suspenso.
Dinámica de la flexibilización crediticia: Diferencias críticas entre cartera reprogramada y cartera refinanciada.
Detección de Refinanciados Ocultos: Metodologías predictivas y de auditoría para su correcta reclasificación.
Tratamiento contable y financiero de la cartera castigada.

Fórmulas e interpretación de los Índices de Calidad de Cartera:

- Índice de Morosidad según criterio contable SBS.
- Índice de Cartera de Alto Riesgo (CAR).
- Índice de Cartera Pesada (CP).

Métricas de resiliencia: Índices de cobertura de provisiones sobre la cartera atrasada, CAR, cartera pesada y cartera total.
Cálculo de la prima de riesgo crediticio por tipo de colocación.
Gobernanza de datos: Riesgo de modelo aplicado al análisis de crédito y estructuración de la presentación de información periódica a la SBS.
Determinación del Requerimiento Patrimonial por Riesgo de Crédito.

Caso Práctico 1: Simulación de Clasificación y Alineamiento. Análisis de un deudor con créditos en múltiples entidades financieras para ejecutar el proceso de alineamiento según las reglas de la SBS.
Caso Práctico 2: Auditoría Forense de Cartera (Refinanciados Ocultos). Ejercicio analítico con una base de datos real en Excel para descubrir créditos deteriorados camuflados mediante filtros de comportamiento de pago y adendas.
Caso Práctico 3: Cálculo y Optimización de Provisiones con Garantías. Diseño de la matriz de provisiones de una agencia crediticia, aplicando mitigadores (garantías preferidas) para optimizar el gasto contable.
Caso Práctico 4: Tablero Control de Indicadores de Calidad de Cartera. Construcción guiada de las fórmulas de morosidad, cartera pesada, CAR y ratios de cobertura a partir de un balance de comprobación financiero.

Beneficios exclusivos para cada participante:

Plantilla «Calculadora de Provisiones e Indicadores SBS» en Excel: Herramienta completamente formulada y parametrizada lista para el cálculo de provisiones e indicadores financieros.
Networking de Alto Nivel: Espacio interactivo ideal para compartir experiencias con Gerentes, analistas y directivos de empresas en microfinanzas y COOPACs a nivel de toda Latinoamérica.
Certificación Verificable: Certificado emitido por EMR LATAM, respaldando las horas académicas y las competencias técnicas adquiridas.

Perfil del Participante

Analistas, Jefes y Gerentes de Crédito, Riesgos, Contadores, Gerentes de Operaciones y Procesos, Oficiales de Seguridad de la Información, Auditores Internos, Jefes de Organización y Métodos, Gerentes de Tecnología de la Información, Miembros del Comité de Riesgos, Gerentes, Directivos y Administradores de Agencias de Cajas, Financieras, Empresas de Crédito y Cooperativas de Ahorro y Crédito interesados en maximizar la eficiencia y fortalecer sus capacidades técnicas.